CPA مقابل CFA: أي شهادة هي الأنسب لمستقبلك المهني في مجال المال؟

محاسبه

في مجالي المال والمحاسبة، يمكن للشهادات المهنية أن تؤثر بشكل كبير على مسارك الوظيفي، ومصداقيتك، وإمكاناتك في تحقيق دخل مرتفع. تُعد شهادتا المحاسب القانوني المعتمد (CPA) والمحلل المالي المعتمد (CFA) من أكثر الشهادات شهرة واحترامًا في العالم المالي. وبينما تفتح كلتاهما أبوابًا لمناصب رفيعة وتوفران اعترافًا عالميًا، فإنهما تخدمان مسارات مهنية مختلفة وتتطلبان مؤهلات وخلفيات مهنية مختلفة.

في هذا الدليل الشامل، سنستعرض الفروقات الرئيسية بين شهادتي CPA وCFA، بما في ذلك متطلبات كل منهما، والمسارات المهنية، وهيكل الامتحانات، ومستوى الصعوبة، وتوقعات الرواتب. سواء كنت طالبًا تخطط لمستقبلك أو محترفًا يتطلع للتقدم في مسيرته، فإن فهم هذه الفروقات سيساعدك على اتخاذ القرار الأمثل لمسارك المهني.

ما هي شهادة CPA؟

CPA أو المحاسب القانوني المعتمد هي شهادة مهنية تُمنح للمحاسبين المؤهلين الذين يُسمح لهم بتقديم خدمات المراجعة والضرائب وإعداد التقارير المالية والاستشارات. تُنظم هذه الشهادة من قِبل مجالس المحاسبة في الولايات الأمريكية، وغالبًا ما تُعد شرطًا أساسيًا للعمل في مكاتب المحاسبة العامة، أو في أقسام المالية بالشركات، أو في الجهات الحكومية.

يلعب حاملو شهادة CPA دورًا محوريًا في ضمان دقة ونزاهة المعلومات المالية. وتُعد خبرتهم ضرورية بشكل خاص للامتثال الضريبي، وإعداد القوائم المالية، وتقديم المشورة المالية.

من الوظائف الشائعة لحاملي شهادة CPA:

• مراجع حسابات خارجي
  
  

• مستشار ضريبي
  
  

• مدير مالي (Controller)
  
  

• محاسب شركات
  
  

• محاسب جنائي
  
  

ما هي شهادة CFA؟

شهادة CFA أو المحلل المالي المعتمد هي شهادة دولية تُمنح من قِبل معهد CFA، وتركز على تحليل الاستثمارات وإدارة المحافظ المالية والاستراتيجيات المالية. وهي الأنسب للمهنيين الراغبين في العمل في مجالات إدارة الأصول، البنوك الاستثمارية، بحوث الأسهم، أو صناديق التحوط.

يُعرف حاملو شهادة CFA بقدراتهم التحليلية العميقة والتزامهم بالأخلاقيات المهنية في مجال المال. وتركز برامج CFA على النمذجة المالية، والتقييم، والاقتصاد، والأساليب الكمية، والمعايير الأخلاقية.

من الوظائف الشائعة لحاملي شهادة CFA:

• محلل استثماري
  
  

• مدير محفظة مالية
  
  

• محلل بحوث أسهم
  
  

• مدير استثمار أول (CIO)
  
  

• مستشار مالي
  
  

CPA مقابل CFA: الفروقات الأساسية

على الرغم من أن شهادتي CPA وCFA تحظيان باحترام كبير في الصناعة المالية، إلا أنهما تختلفان من حيث التركيز، ومتطلبات الأهلية، وهيكل الامتحان، والمسارات المهنية.

مجال التركيز

• CPA: المحاسبة، الضرائب، المراجعة، الامتثال التنظيمي، والتقارير المالية.
  
  

• CFA: تحليل الاستثمارات، تقييم الأصول، إدارة المحافظ، الأسواق المالية، والأخلاقيات.
  
  

شروط الأهلية

• CPA: يتطلب شهادة بكالوريوس (غالبًا في المحاسبة أو إدارة الأعمال) بالإضافة إلى إتمام 150 ساعة دراسية جامعية. كما يجب اجتياز اختبار CPA الموحد واستيفاء شرط الخبرة العملية (يختلف حسب الولاية).
  
  

• CFA: يتطلب شهادة بكالوريوس (في أي تخصص) أو خبرة مهنية مكافئة. يجب اجتياز 3 مستويات من الامتحانات، إلى جانب خبرة مهنية لا تقل عن 4000 ساعة في مجال الاستثمار خلال 36 شهرًا.
  
  

هيكل الامتحان

• CPA: يتكون اختبار CPA الموحد من 4 أقسام:
  
  

1. المراجعة والتوكيد (AUD)
   
   

2. بيئة الأعمال والمفاهيم (BEC)
   
   

3. المحاسبة المالية والتقارير (FAR)
   
   

4. التنظيم (REG)
   
   

• مدة كل قسم 4 ساعات، ويمكن التقديم لكل منها بشكل مستقل.
  
  

• CFA: يتكون برنامج CFA من 3 مستويات:
  
  

1. المستوى الأول: يركز على أدوات الاستثمار، الأخلاقيات، والتحليل الكمي.
   
   

2. المستوى الثاني: يركز على تقييم الأصول والتحليل المتقدم.
   
   

3. المستوى الثالث: يركز على إدارة المحافظ والتخطيط المالي للأفراد.
   
   

• يُعقد كل مستوى عدة مرات فقط في السنة، ويحتاج إلى تحضير مكثف.
  
  

صعوبة الامتحان والوقت اللازم للتحضير

• CPA: يحتاج معظم المتقدمين إلى حوالي 300–400 ساعة تحضير لجميع الأقسام. تتراوح معدلات النجاح بين 45% و60% لكل قسم.
  
  

• CFA: يحتاج المتقدمون عادة إلى أكثر من 300 ساعة لكل مستوى، أي ما مجموعه حوالي 900–1000 ساعة. معدلات النجاح غالبًا أقل من CPA، خاصة في المستوى الأول (أقل من 50% في كثير من الأحيان).
  
  

المسارات المهنية

• CPA: الأنسب لمن يطمح للعمل في المحاسبة، الضرائب، أو المراجعة. تشمل جهات التوظيف الشائعة: مكاتب المحاسبة الكبرى (Big Four)، الشركات الكبرى، الجهات الحكومية، وشركات الاستشارات.
  
  

• CFA: الأنسب لمن يطمح للعمل في الاستثمار، إدارة الأصول، التحليل المالي، أو صناديق التحوط. تشمل جهات التوظيف: البنوك الاستثمارية، شركات إدارة الأصول، وشركات الاستشارات المالية.
  
  

الاعتراف العالمي

• CPA: يُعترف بها بشكل رئيسي في الولايات المتحدة، لكنها تحظى باحترام في العديد من الدول الأخرى، خصوصًا في الدول التي لديها اتفاقيات اعتراف متبادل مثل كندا وأستراليا.
  
  

• CFA: تُعد من أكثر الشهادات المالية اعترافًا عالميًا، ومعترف بها في أكثر من 165 دولة.
  
  

توقعات الرواتب: CPA مقابل CFA

تختلف الرواتب حسب الخبرة والمجال والموقع، ولكن كلا الشهادتين توفران دخلًا تنافسيًا.

رواتب حملة CPA:

• الولايات المتحدة: بين 70,000 إلى 130,000 دولار سنويًا (للمستوى المتوسط).
  
  

• المبتدئون: بين 55,000 و65,000 دولار سنويًا.
  
  

• كبار المحاسبين والمديرين الماليين قد تتجاوز رواتبهم 150,000 دولار.
  
  

رواتب حملة CFA:

• الولايات المتحدة: بين 90,000 إلى 180,000 دولار سنويًا (للمستوى المتوسط).
  
  

• المحللون المبتدئون: بين 60,000 و80,000 دولار.
  
  

• مدراء المحافظ وكبار التنفيذيين قد تتجاوز رواتبهم 250,000 دولار مع المكافآت.
  
  

CPA أم CFA: أيهما تختار؟

يعتمد القرار على أهدافك المهنية طويلة المدى:

اختر CPA إذا:

• ترغب بالعمل في المحاسبة، الضرائب، أو المراجعة.
  
  

• تطمح للعمل في مكاتب المحاسبة أو أن تصبح مديرًا ماليًا (CFO).
  
  

• تريد العمل في مجالات الامتثال المالي أو إعداد القوائم المالية.
  
  

• تعيش أو تخطط للعمل في الولايات المتحدة أو مع شركات أميركية.
  
  

اختر CFA إذا:

• تهتم بالاستثمار، وإدارة الأصول، والتحليل المالي.
  
  

• تطمح للعمل كمدير محفظة أو محلل استثمار.
  
  

• تبحث عن شهادة مالية ذات اعتراف عالمي.
  
  

• لديك ميول تحليلية قوية ومستعد لدراسة مكثفة.
  
  

شهادات مكمّلة

يختار بعض المهنيين الحصول على كل من شهادتي CPA وCFA. وهذا يُعد خيارًا قويًا ومميزًا للذين يعملون في مناصب تتطلب خبرة عميقة في كل من المحاسبة والاستثمار، مثل:

• المدير المالي التنفيذي (CFO)
  
  

• المستشار المالي
  
  

• محلل بنوك استثمارية
  
  

• مستشار عمليات الاندماج والاستحواذ
  
  

رغم أن الجمع بين الشهادتين يتطلب جهدًا كبيرًا، إلا أنه يوفر ميزة تنافسية واضحة في سوق العمل المالي.

مستقبل المهن المتعلقة بـ CPA وCFA

مع تطور صناعة المال نتيجة للتكنولوجيا والتنظيمات الجديدة والعولمة، سيبقى الطلب على حاملي شهادتي CPA وCFA قويًا. ولكن تتطور طبيعة الأدوار:

• بالنسبة لحاملي CPA، أصبحت المهارات في تحليل البيانات، الأمن السيبراني، والذكاء الاصطناعي أكثر أهمية.
  
  

• أما لحاملي CFA، فأصبحت المعرفة في مجالات مثل الاستثمار المستدام (ESG)، والنمذجة المالية، والتكنولوجيا المالية (Fintech) مطلوبة بشدة.
  
  

المهنيون الذين يواكبون التطورات ويحرصون على اكتساب مهارات جديدة سيبقون في موقع قوة في سوق العمل.

كلا من شهادتي CPA وCFA تُعدان من أقوى الشهادات المهنية التي يمكن أن تعزز مستقبلك المالي. وبينما تقودك CPA نحو أدوار في المحاسبة والمراجعة والقيادة المالية، تفتح لك CFA أبواب عالم الاستثمار والتحليل المالي. إن فهم الفروقات بين الشهادتين سيساعدك في اختيار المسار الأنسب لطموحاتك.

أياً كانت الشهادة التي تختارها، فإن الحصول على إحداها يدل على التزامك بالتميز المهني، ويفتح أمامك العديد من الفرص في عالم المال.